甘肃十一选五今天预测号:注意!貸款逾期90天以上將歸為不良

來源: 中國經濟網 彭江時間:2019-05-06 09:05:12

甘肃十一选五技巧 www.efjdt.icu 商業銀行金融資產風險分類暫行辦法征求意見

貸款逾期90天以上將歸為不良

《商業銀行金融資產風險分類暫行辦法(征求意見稿)》將風險分類對象由貸款擴展至承擔信用風險的全部金融資產,對非信貸資產提出了以信用減值為核心的分類要求,特別是對資管產品提出穿透分類要求

未來《暫行辦法》實施后,逾期90天以上的債權,即使抵押擔保充足,也應歸為不良

經濟日報-中國經濟網訊 記者彭江報道:商業銀行將面臨更嚴格的資產分類標準。近日,中國銀行保險監督管理委員會制定了《商業銀行金融資產風險分類暫行辦法(征求意見稿)》(以下簡稱《暫行辦法》)?!對菪邪旆ā紡飩桃狄蟹縵輾擲嘍韻笥紗罾┱怪臉械P龐梅縵盞娜拷鶉謐什?。同時還明確,逾期90天以上的債權,即使抵押擔保充足,也應歸為不良。

銀保監會有關部門負責人稱,近年來,隨著我國經濟持續發展,商業銀行金融資產的風險特征發生了較大變化,風險分類實踐面臨諸多新情況和新問題,暴露出現行風險分類監管制度存在的一些不足,如覆蓋范圍不全面、分類標準不清晰、落實執行不嚴格等。2017年4月,巴塞爾委員會發布《審慎處理資產指引——關于不良暴露和監管容忍的定義》,明確了不良資產和重組資產的認定標準和分類要求,以增強全球銀行業資產風險分類標準的一致性和結果的可比性。借鑒國際規則并結合國內監管實踐,銀保監會發布實施《暫行辦法》,取代現行《貸款風險分類指引》,能夠促進商業銀行做實金融資產風險分類,準確識別風險水平,有利于銀行業有效防范化解信用風險,提升服務實體經濟水平。

據介紹,現行《貸款風險分類指引》對貸款以外的其他資產以及表外項目規定不細致。部分商業銀行對投資債券、同業資產、表外業務等沒有開展風險分類,或“一刀切”全部分為正常類。由于商業銀行投資的資管產品結構較為復雜,許多銀行對投資的資管產品沒有進行穿透管理,難以掌握其真實風險。為此,《暫行辦法》將風險分類對象由貸款擴展至承擔信用風險的全部金融資產,對非信貸資產提出了以信用減值為核心的分類要求,特別是對資管產品提出穿透分類要求。

現行《貸款風險分類指引》對逾期天數與分類等級關系的規定不夠清晰,導致一些銀行以擔保充足為由,未將全部逾期90天以上的債權納入不良。對此,《暫行辦法》明確規定,金融資產逾期后應至少歸為關注類,逾期90天以上應至少歸為次級類,逾期270天以上應至少歸為可疑類,逾期360天以上應歸為損失類。未來《暫行辦法》實施后,逾期90天以上的債權,即使抵押擔保充足,也應歸為不良。同時,考慮到非零售債務人逾期90天以上所反映出的風險嚴重程度,規定同一債務人在所有銀行的債務中逾期90天以上債務已經超過5%的,各銀行均應將其債務歸為不良。

在資產重組認定方面,《暫行辦法》同樣進行了修改。銀保監會有關部門負責人稱,現行《貸款風險分類指引》對重組貸款涉及的“債務人財務狀況惡化”以及“合同調整”兩個關鍵性概念規定得不夠詳細,并且規定重組貸款應分為不良貸款。借鑒國際監管規則,《暫行辦法》進一步細化了重組的概念。一是明確了重組資產定義,重點對“財務困難”和“合同調整”兩個概念作出詳細的規定,細化符合重組概念的各種情形,有利于銀行分類時對照實施,堵塞監管套利的空間。二是根據“實質重于形式”原則,不再統一要求重組貸款必須分為不良,但應至少分為關注類。對于重組前已經不良的,要求重組后觀察期內不得上調為正?;蜆刈⒗?。三是將重組觀察期由至少6個月延長為至少1年,在觀察期內采取相對緩和的措施,有利于推動債務重組順利進行。

銀保監會有關部門負責人稱,商業銀行應按照《暫行辦法》規定,在持續穩健經營前提下,制定科學合理的工作計劃,全面排查金融資產風險分類管理中存在的問題,盡快整改到位。對于新發生業務,要嚴格按照本辦法要求進行分類。對于存量資產,應在過渡期內重新分類,確保按時達標。同時,商業銀行要按照新的監管要求,建立健全風險分類治理架構,完善風險分類管理制度,優化信息系統功能,加強監測分析和信息披露,切實提升風險分類管理水平。

責任編輯:FD31
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